淺談建設(shè)工程全過程合規(guī)性審查
隨著我國建設(shè)工程的發(fā)展，國家、省市、地區(qū)對(duì)建設(shè)工程資源的大力投入，越來越多使用國有資金投資建設(shè)的項(xiàng)目開始落地、實(shí)施、竣工交付使用。近年來，國家、省市及地區(qū)主管部門對(duì)使用國有資金投資建設(shè)項(xiàng)目審查呈現(xiàn)出多次化、常態(tài)化，加大了審查力度。從建設(shè)工程各階段審查到建設(shè)工程全過程審查，體現(xiàn)了對(duì)使用國有資金投資建設(shè)項(xiàng)目審查的深入性和全面性。
對(duì)使用國有資金投資建設(shè)項(xiàng)目審查分為兩個(gè)方面，一方面是對(duì)資金使用情況的全過程審查，另一方面是對(duì)建設(shè)工程的全過程審查。下面就建設(shè)工程的審查談?wù)勛约旱睦斫夂透惺堋?/span>
對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行全過程審查，應(yīng)了解建設(shè)工程的各建設(shè)階段、相關(guān)法律法規(guī)及管理辦法等。通常我們對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行全過程審查時(shí)，將建設(shè)工程劃分為項(xiàng)目投資決策階段審查、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段審查、項(xiàng)目招投標(biāo)階段審查、項(xiàng)目施工階段審查、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、結(jié)算階段的審查。
一、項(xiàng)目投資決策階段審查
項(xiàng)目投資決策是選擇和決定投資行動(dòng)方案的過程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較及做出判斷和決定的過程。項(xiàng)目決策正確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到工程造價(jià)的高低及投資效果的好壞。
建設(shè)項(xiàng)目決策階段，建設(shè)單位應(yīng)先取得建設(shè)行政主管部門審批的項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告的批復(fù)文件。可行性研究報(bào)告的審批分為審批、核準(zhǔn)、備案三種方式。
可行性研究報(bào)告的內(nèi)容有總論；市場調(diào)查與預(yù)測；資源條件評(píng)價(jià)；建設(shè)規(guī)模；廠址選擇；技術(shù)方案；投資估算；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；社會(huì)評(píng)價(jià)；環(huán)境影響評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)分析等。其中投資估算是擬建項(xiàng)目項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的重要組成部分，將作為投資決策的依據(jù)、為銀行貸款、合作者簽約、工程設(shè)計(jì)、施工組織、部門審批等提供依據(jù)和基礎(chǔ)資料、還作為項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的依據(jù)。投資估算誤差率應(yīng)在±30%以內(nèi)。
由此可見可行性研究報(bào)告在項(xiàng)目投資決策階段起著至關(guān)重要的作用。
建設(shè)單位取得建設(shè)行政主管部門審批的項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告的批復(fù)文件后，還應(yīng)辦理建設(shè)用地許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等相關(guān)證件。
二、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段審查
項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段就是指工程開始施工前，設(shè)計(jì)者根據(jù)已批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書、為具體實(shí)現(xiàn)擬建項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)要求、擬定建筑、安裝及設(shè)備制造等所需的規(guī)劃、圖紙、數(shù)據(jù)等技術(shù)文件的工作。
設(shè)計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目由計(jì)劃變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)具有決定意義的工作階段。是建筑安裝施工的依據(jù)。擬建工程在建設(shè)過程中能否保證質(zhì)量、保證進(jìn)度和節(jié)約投資、在很大程度上取決于設(shè)計(jì)工作的優(yōu)劣。
工業(yè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)分為初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)；民用項(xiàng)目設(shè)計(jì)分為方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。
設(shè)計(jì)階段對(duì)工程造價(jià)的控制也有重要意義：使造價(jià)構(gòu)成更合理，提高資金利用效率；提高投資控制效率，使控制工作更主動(dòng)；便于技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合；在設(shè)計(jì)階段控制工程造價(jià)效果最顯著。
那么，設(shè)計(jì)概算就成為是設(shè)計(jì)文件的重要組成部分，設(shè)計(jì)概算主要作用于控制以后階段的投資，設(shè)計(jì)概算誤差率應(yīng)在±10%以內(nèi)。
設(shè)計(jì)概算是國家制定和控制建設(shè)投資的依據(jù)；是編制投資計(jì)劃的依據(jù)；是進(jìn)行貸款的依據(jù)；是簽訂總承包合同的依據(jù)；是考核設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)合理性和控制施工圖預(yù)算的依據(jù)；是考核和評(píng)價(jià)工程建設(shè)項(xiàng)目成本和投資效果的依據(jù)。建設(shè)單位須取得設(shè)計(jì)概算的批復(fù)文件，才能進(jìn)行下一步施工圖的設(shè)計(jì)工作。所以對(duì)設(shè)計(jì)概算文件的批復(fù)審查非常重要。
施工圖設(shè)計(jì)完成后，建設(shè)單位應(yīng)編制施工圖預(yù)算，根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額、費(fèi)用定額以及地區(qū)設(shè)備、材料、人工、施工機(jī)械臺(tái)班等預(yù)算價(jià)格編制和確定的建筑安裝工程的造價(jià)文件。
施工圖預(yù)算原則上不得超過經(jīng)審批的設(shè)計(jì)概算，超過設(shè)計(jì)概算10%，應(yīng)報(bào)原審批部門重新審批。若發(fā)生重大變更可以調(diào)整概算但設(shè)計(jì)概算只能調(diào)整一次。未經(jīng)審批的設(shè)計(jì)概算不得進(jìn)行下一步工作實(shí)施。
三、項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)階段審查
《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)進(jìn)行大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項(xiàng)目；使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項(xiàng)目包括項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進(jìn)行招標(biāo)。
《中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會(huì)令第16號(hào)》規(guī)定了達(dá)到一定金額的項(xiàng)目也必須進(jìn)行招標(biāo)。
招標(biāo)分為：公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)
公開招標(biāo)：招標(biāo)人通過報(bào)刊、網(wǎng)站發(fā)布招標(biāo)公告或信息而進(jìn)行的招標(biāo)方式。
邀請(qǐng)招標(biāo)：招標(biāo)人已投標(biāo)邀請(qǐng)的方式，向三個(gè)及以上具備相應(yīng)能力的投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書。
招標(biāo)人應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)、管理辦法及實(shí)施條例進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)過程等都應(yīng)符合招投標(biāo)法。對(duì)招投標(biāo)階段審查過程中應(yīng)遵循國家、省市頒布的法律法規(guī)、管理辦法及實(shí)施條例，重點(diǎn)審查各招投標(biāo)環(huán)節(jié)是否符合相關(guān)法律法規(guī)、辦法等規(guī)定及執(zhí)行情況。
招投標(biāo)工作完成后，中標(biāo)人應(yīng)在取得中標(biāo)通知書一個(gè)月與招標(biāo)人簽訂施工合同。
建筑法規(guī)定，建筑工程開工前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)向工程所在地縣級(jí)以上人民政府建設(shè)行政主管部門申領(lǐng)施工許可證；但是，國務(wù)院家建設(shè)行政主管部門確定的限額以下的小型工程除外。按照《建筑工程施工許可管理辦法》規(guī)定，工程投資額在30萬元以下或建筑面積在300㎡以下的建筑工程可以不申領(lǐng)施工許可證。
按照國務(wù)院規(guī)定的權(quán)限和程序批準(zhǔn)開工報(bào)告的建筑工程，不再領(lǐng)取施工許可證。
申領(lǐng)施工許可證的目的，就是通過對(duì)建設(shè)工程施工所應(yīng)具備的基本條件的審查，避免不具備條件的建筑工程盲目開工而給相關(guān)當(dāng)事人造成損失和社會(huì)財(cái)富的浪費(fèi)，保證建筑工程開工后的順利建設(shè)，達(dá)到事前控制的目的。
四、項(xiàng)目施工階段的審查
建設(shè)單位應(yīng)建立關(guān)于施工過程中的各種制度，包括合同管理制度、變更簽證管理制度、材料管理制度、進(jìn)度款支付制度、工程質(zhì)量管理制度、工程進(jìn)度管理制度、工程結(jié)算管理制度、檔案管理制度等。
制度建立應(yīng)符合國家、省市頒布的法律法規(guī)、管理辦法等文件的規(guī)定。
在施工過程中應(yīng)按相關(guān)制度、程序及施工合同條款約定辦理施工過程資料。
五、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、結(jié)算階段
竣工驗(yàn)收應(yīng)具備以下條件：完成建設(shè)工程設(shè)計(jì)和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容，并滿足施工要求；有完整的技術(shù)檔案，施工管理資料；有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備的進(jìn)場試驗(yàn)報(bào)告；有勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件；發(fā)包人已按合同約定支付工程款；有承包人簽署的工程質(zhì)量保修書；在建設(shè)行政主管部門及工程質(zhì)量監(jiān)督站等有關(guān)部門的歷次抽查中，責(zé)令整改的問題全部整改完畢；工程項(xiàng)目前期批復(fù)手續(xù)齊全。
審查竣工驗(yàn)收會(huì)議紀(jì)要中提到的需要整改的內(nèi)容是否已經(jīng)整改完畢；是否存在尾留工程以及對(duì)尾留工程如何收尾；竣工驗(yàn)收資料是否備案、歸檔是否按規(guī)定辦理。
審查竣工結(jié)算應(yīng)按合同約定辦理竣工結(jié)算，并支付工程價(jià)款。
從建設(shè)初期到竣工、交付使用的全過程審查，是對(duì)整個(gè)建設(shè)工程的相關(guān)責(zé)任單位是否按相關(guān)法律法規(guī)、管理辦法及流程展開工程建設(shè)工作，發(fā)現(xiàn)建設(shè)過程中存在的問題與不足，提高建設(shè)工程品質(zhì)、節(jié)約建設(shè)投資，從而達(dá)到建設(shè)初期的設(shè)想與目的。
